Як знімати гроші з рахунку ФОП у 2026 році

26 травня 2026 Стане у пригоді для: Підприємці на ЄП

Податковий кодекс визначає, що ФОПФізична особа — підприємець має право використовувати отриманий від підприємницької діяльності дохід на свій розсуд за умови виконання ним податкових зобов’язань. Інакше кажучи, якщо зароблені підприємцем кошти відображені в декларації і оподатковані, то він може витрачати їх на власні потреби. Проте не все так просто, як здається на перший погляд, а допущення деяких помилок може стати причиною штрафних санкцій та донарахування податків.Дохід у валюті ФОП: облік, оподаткування, звітність

В цьому матеріалі розберемося, як знімати гроші з рахунку ФОП правильно, з'ясуємо, через які фінансові операції банк може заблокувати рахунок та дізнаємося розмір лімітів на розрахунки з іншими особами.

Як знімати гроші з рахунку ФОП

Перш за все варто зауважити, що ФОП, які є платниками єдиного податку, згідно ст. 165.1.36 ПКУ, мають право вільно знімати кошти з підприємницького рахунку готівкою без повторного декларування та оподаткування цих коштів як доходу фізичної особи. Це ж стосується і перерахування грошей з рахунку ФОП на власний рахунок підприємця. 

Проте при регулярному знятті великих сум готівкою та при здійсненні підозрілих фінансових операцій ФОП може підпасти під податкову перевірку або під фінмоніторинг банку. Тож, щоб не мати неприємностей, варто дотримуватися наступних порад.

1. Не здійснювати особисті перекази з рахунку ФОП третім особам. Якщо підприємець перераховує гроші з бізнес-рахунку родичам, друзям, знайомим, він виступає як податковий агент. В такому разі ФОП зобов’язаний сплатити з суми переказу 18% ПДФО+ 5% військового збору, а також виплачений фізособі «дохід» відобразити у звітності. Якщо цього не зробити, на підприємця буде накладено штраф.

Також є ризик, що перекази третім особам можуть бути розцінені як виплату заробітної плати непрацевлаштованим працівникам, наслідком чого будуть штрафні санкції за порушення законодавства про працю.

Таким чином, якщо є потреба перевести комусь кошти, ФОП варто спочатку перерахувати їх з підприємницької на власну карту, а вже з неї здійснити транзакцію на рахунок третьої особи.Оплата за IBAN, РРО та податкові наслідки: як визначити дату чека, податкової накладної та доходу за єдиним податком

2. Не перевищувати ліміти розрахунків. Відділ фінансового моніторингу банку відслідковує дотримання встановлених для ФОП лімітів на розрахунки. Згідно Постанови правління НБУ №148 від 29.12.2017 розміри готівкових розрахунків на день становлять:

• 10 000 грн з іншим ФОП;
• 50 000 грн з фізособами.

Регулярне перевищення лімітів може стане причиною для ретельної перевірки всіх транзакцій та навіть блокування рахунку.

3. Не знімати великі суми готівкою. Якщо підприємець регулярно знімає готівкою всі безготівкові надходження коштів, банк може розцінити це як спробу уникнення належного фінансового контролю й податкової прозорості, що є підставою для додаткового фінансового моніторингу. Щоб не мати проблем, варто зберігати первинні документи, які підтверджують правомірність отримання оплати (договори, чеки, накладні, акти виконаних робіт), а отже і право вільно розпоряджатися доходом ФОП. Відсутність документального підтвердження господарських операцій може розцінюватися банком як ризикова поведінка клієнта незалежно від факту сплати податків.

Якщо ФОП постійно працює з готівкою і має потребу регулярно знімати кошти з рахунку, він може погодити з банком підвищення ліміту на зняття коштів.

Загалом, при знятті готівки, варто дотримуватися двох правил:ФОП для торгівлі в інтернеті: все про онлайн-продажі для підприємців-початківців

1. Не знімати всю суму надходження відразу. Наприклад, отримавши 300 000 грн оплати на рахунок, краще зняти готівкою не більше 150 000 грн. Інші кошти залишити на рахунку або витратити безготівково.
2. Здійснювати підприємницькі витрати безготівково. Розрахунки з постачальниками чи орендодавцями, оплата реклами або інтернет-сервісів, платежі за нове обладнання чи ремонт приміщень – ці всі транзакції демонструють банку, що підприємець здійснює реальну діяльність, яка потребує постійного фінансування. Відповідно, частина оплат може здійснюватися готівкою, яку є необхідність періодично знімати з рахунку.

Загалом, якщо банк бачить прозорий рух коштів по рахунку, то малоймовірно, що ФОП підпаде під фінмоніторинг. Винятки – перевищення порогової суми в 400 000 грн, переказ грошей стороні із країни-агресора та інші передбачені ст. 20 ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» випадки. Зокрема, якщо підприємець отримує значні суми на рахунок, відразу знімає їх готівкою і при цьому бізнес-витрати ніде не зафіксовані, є великий ризик, що банк розпочне перевірку.

Заключення

Розуміння простих правил зняття коштів з рахунку ФОП дозволить успішно розпоряджатися отриманим доходом без ризику потрапити в поле зору контролюючих органів. Натомість навіть незначна помилка може обернутися довготривалою перевіркою, блокуванням рахунків, штрафами та донарахуванням податків.

Варто враховувати, що банки та податкова оцінюють не лише окремі операції, а й загальну фінансову поведінку підприємця в сукупності. Тому важливо, щоб усі транзакції ФОП були прозорими, зрозумілими та відповідали виду діяльності.