Банки запроваджують ліміти для «ризикових» ФОП та компаній: що зміниться після оновлення міжбанківського Меморандуму

18 червня 2026 Стане у пригоді для: Підприємці

У банківській сфері триває посилення фінансового моніторингу операцій клієнтів. Однією з ключових подій стало оновлення міжбанківського Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, нова редакція якого була підписана 14 травня 2026 року. Як знімати гроші з рахунку ФОП у 2026 році

Документ уже викликав значний резонанс серед бізнесу, оскільки передбачає нові обмеження для окремих категорій ФОП та юридичних осіб. Розглянемо детальніше, які саме зміни вводяться, кого вони торкнуться і як банки застосовуватимуть нові підходи на практиці.

Що являє собою Меморандум

Нагадаємо, перша редакція Меморандуму з’явилася ще в грудні 2024 року. Тоді його підписали дві профільні банківські асоціації — НАБУ та АУБ, а також найбільші банки країни: ПриватБанк, Ощадбанк, Райффайзен Банк та Універсал Банк (monobank). Згодом до документа приєдналося ще понад п’ятдесят банківських та фінансових установ.

Головне завдання Меморандуму — виробити єдині підходи до виявлення та контролю клієнтів із підвищеним рівнем фінансового ризику. Насамперед йдеться про боротьбу з тіньовими схемами, фіктивним бізнесом, незаконним переведенням коштів у готівку та використанням так званих «дропів» або «фінансових мулів». Під такими клієнтами розуміють осіб, які надають свої банківські картки або рахунки третім особам для проведення сумнівних або незаконних транзакцій.Оплата за IBAN, РРО та податкові наслідки: як визначити дату чека, податкової накладної та доходу за єдиним податком

Хоча сам Меморандум не належить до нормативно-правових актів, фактично банки сприймають його як обов’язковий внутрішній стандарт. Його положення базуються на Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» від 06.12.2019 № 361-IX і тісно пов’язані з механізмами фінансового моніторингу, передбаченими законодавством.

Саме банки та інші фінансові установи як суб’єкти первинного фінмоніторингу визначають, чи є операції клієнта підозрілими. При цьому використовується ризик-орієнтований підхід, внутрішні процедури та критерії оцінки операцій. У результаті багато що залежить не тільки від законодавства, а й від внутрішньої політики конкретного банку та оцінки співробітників фінмоніторингу.

Якщо операція або клієнт визнаються підозрілими, наслідки можуть бути досить серйозними: відмова у проведенні платежу, тимчасове зупинення операцій, додаткова перевірка клієнта, вимога документів, обмеження розрахунків та посилений моніторинг діяльності.

Оновлений Меморандум та обмеження для ФОП

Одним із найпомітніших нововведень стало введення лімітів на перекази коштів для окремих категорій фізичних осіб — підприємців.

Раніше обмеження щодо обсягів переказів для ФОП Меморандум не передбачав. Тепер же банки, які приєдналися до оновленого документа, зобов’язані застосовувати спеціальні ліміти до підприємців підвищеного рівня ризику.

Під обмеження в першу чергу підпадають:

• новозареєстровані ФОП;
• так звані «сплячі» підприємці;
• ФОП, які тривалий час не здійснювали діяльність, а потім відновили активні операції.

При цьому поняття «новостворений ФОП» прямо не визначено в Положенні про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженому постановою Правління НБУ від 19.05.2020 № 65 (Положення № 65). Тому кожен банк має право самостійно визначати період, протягом якого підприємець вважається «новим». 

Для одних банків це можуть бути перші три місяці діяльності, для інших — півроку або навіть рік. Деякі установи взагалі орієнтуються не на термін реєстрації, а на характер операцій за рахунком.Закриття ФОП: як припинити підприємницьку діяльність без помилок

Перший етап обмежень почне діяти приблизно з 15 серпня 2026 року, тобто через три місяці після підписання оновленого Меморандуму.

На цьому етапі діятимуть такі ліміти:

• для ФОП групи 1 єдиного податку — до 600 тис. грн на місяць;
• для ФОП груп 2 і 3 — до 3 млн грн на місяць.

Далі, орієнтовно з 15 листопада 2026 року, обмеження стануть ще жорсткішими:

• для ФОП групи 1 ліміт зменшиться до 400 тис. грн на місяць;
• для ФОП груп 2 і 3 — до 1 млн грн на місяць.

Важливо враховувати, що обмеження поширюються:

• на перекази всередині України;
• на операції з усіх рахунків ФОП, відкритих у банках та фінустановах;
• як на гривневі, так і на валютні рахунки;
• виключно на підприємців груп 1 — 3 єдиного податку.

З тексту Меморандуму випливає, що ці ліміти формально не стосуються ФОП групи 4 та підприємців на загальній системі оподаткування.

Як банки визначатимуть «ризиковість» ФОП

Ключова проблема полягає в тому, що статус «ризикового» клієнта банки визначають самостійно. Підставою стають критерії фінансового моніторингу, передбачені Положенням № 65, внутрішніми документами банків та аналітичними моделями оцінки операцій.

Серед факторів, які можуть викликати підозри у банку:

• різке зростання обсягів операцій за рахунком;
• значна кількість надходжень від різних фізичних осіб;
• використання особистих карток у підприємницькій діяльності;
• часте зняття готівки;
• відсутність зрозумілої податкової історії;
• ненадання документів на запит банку;
• ознаки участі у схемах дроблення бізнесу або фіктивних операціях.

Окрему увагу банки звертають на так звані операційні індикатори підозрілості.

Зокрема, підвищену увагу може викликати ситуація, коли:

• обсяг надходжень від різних контрагентів стрімко збільшується;
• на початок і кінець банківського дня залишок на рахунку постійно дорівнює нулю;
• кількість вхідних переказів від фізичних осіб раптово зростає у кілька разів;
• фіксується дроблення платежів на однакові або круглі суми;
• операції не відповідають заявленій бізнес-моделі підприємця.

При цьому навіть формально законна діяльність може викликати питання у банку, якщо фінансова поведінка клієнта здасться нетиповою або економічно необґрунтованою.

Чи можна збільшити ліміт

Меморандум передбачає можливість підвищення встановлених обмежень. Для цього підприємець повинен звернутися до банку з відповідним запитом і надати документи, що підтверджують економічну необхідність збільшення ліміту.

Як правило, банки можуть запросити:

• договори з контрагентами;
• акти виконаних робіт;
• рахунки;
• одаткову звітність;
• документи про походження коштів;
• пояснення бізнес-моделі;
• інформацію про працівників, склад, логістику тощо.

Окремо в документі підкреслюється, що обмеження не повинні застосовуватися до підприємців, які ведуть прозору діяльність і здатні підтвердити законність та економічну сутність своїх операцій.

Обмеження для юридичних осіб

Оновлений Меморандум вводить аналогічні обмеження і для юридичних осіб, визнаних клієнтами підвищеного ризику.

У першу чергу під посилений контроль підпадають:

• нові компанії;
• «сплячі» підприємства;
• компанії, що відновили діяльність;
• юрособи з ознаками «компаній-оболонок».

Подібні ознаки викладені в листі НБУ «Про надання рекомендацій та роз’яснень з питань фінансового моніторингу» від 21.01.2026 № 25-0010/5439.

Для таких компаній передбачені такі ліміти:

І етап — орієнтовно з 15 серпня 2026 року:

• до 5 млн грн на місяць.

ІІ етап — орієнтовно з 15 листопада 2026 року:

• до 2 млн грн на місяць.

На відміну від обмежень для ФОП, ці ліміти поширюються на всі юридичні особи незалежно від системи оподаткування.

Як і у випадку з підприємцями, обмеження застосовуватимуться до операцій:

• всередині України;
• за всіма рахунками компанії;
• як у гривні, так і в іноземній валюті.

Банки оцінюватимуть ризиковість компаній комплексно — з урахуванням характеру діяльності, структури операцій, ознак фіктивності, «схемності», фінансових потоків та інших критеріїв фінмоніторингу.

Для юридичних осіб також передбачена можливість підвищення лімітів після додаткової перевірки та підтвердження прозорості діяльності.

Що зміниться для звичайних фізичних осіб

Для громадян, які не ведуть підприємницьку діяльність, базові обмеження залишаються практично без змін.

Якщо фізична особа не може підтвердити джерела доходів, продовжують діяти такі ліміти:

• для клієнтів високого рівня ризику — до 50 тис. грн на місяць;
• для клієнтів середнього та низького рівня ризику — до 100 тис. грн на місяць.

При цьому операції між власними рахунками клієнта в одному банку до лімітів не включаються.

Однак оновлений Меморандум передбачає важливе нововведення: з 1 вересня 2026 року ці обмеження поширять також на перекази фізичних осіб на рахунки ФОП та юридичних осіб.

Це означає, що банки зможуть додатково контролювати розрахунки громадян з бізнесом.

Разом з тим обмеження не застосовуються:

• до зарплатних клієнтів;
• до осіб із підтвердженими доходами;
• до ідентифікованих волонтерів;
• до клієнтів, здатних підтвердити походження коштів.

Крім того, банки вже анонсували подальше розширення системи контролю. У перспективі в 2026 — 2027 роках планується впровадження єдиного ліміту для всіх видаткових операцій фізичних осіб.

Основні висновки

Оновлена редакція міжбанківського Меморандуму суттєво посилює контроль за клієнтами, яких банки відносять до категорії підвищеного ризику. Незважаючи на відсутність статусу нормативно-правового акта, фактично документ стає обов’язковим орієнтиром для більшості банків і фінансових компаній.

Найбільш відчутні зміни торкнуться новостворених, «сплячих» та підозрілих ФОП і юридичних осіб, для яких вводяться ліміти на перекази коштів. При цьому банки отримують широкі повноваження самостійно оцінювати ризиковість клієнта та аналізувати відповідність операцій його заявленій діяльності.

Для бізнесу ключовим фактором стає прозорість роботи, наявність підтверджуючих документів та здатність пояснити економічну сутність операцій. Саме це дозволить уникнути блокувань, обмежень та претензій з боку банківського фінмоніторингу.