Як ФОП на ЄП приймати оплату: готівкові та безготівкові розрахунки

21 жовтня 2025 Стане у пригоді для: Підприємці на ЄП

Підприємці, які є платниками єдиного податку, при розрахунку з покупцями/клієнтами мають право приймати готівкові та безготівкові платежі. З отриманням готівки, зазвичай, все зрозуміло – всі ФОП, крім 1 групи, повинні використовувати РРО/ПРРО та видавати фіскальний чек на суму покупки чи послуги. Інша справа безготівкові розрахунки.Електронний підпис у ФОП

Як ФОП на ЄП приймати оплату безготівково та про які нюанси таких розрахунків потрібно пам’ятати «єдинникам», розберемося далі в статті.

Як ФОП на ЄП приймати оплату: популярні способи

ФОПи, які ведуть офлайн-бізнес та приймають оплату готівкою, повинні забезпечити також можливість покупцю/клієнту розрахуватися безготівково. Зробити це можна наступними способами:

1. POS-термінал. Одним із найзручніших способів для клієнта здійснити платіж є оплата карткою чи за допомогою мобільних додатків (Apple Pay або Google Pay). Щоб забезпечити прийом таких платежів ФОП повинен встановити POS-термінал. Зробити це досить просто – можна замовити його встановлення і налаштування в банку.
2. Tap to Phone. Також підприємець може на свій мобільний телефон з функцією NFC встановити мобільний додаток Tap to Phone та приймати безготівкові платежі без додаткового обладнання. Такі додатки мають багато банків («ПриватБанк», «Монобанк» тощо), тому легко можна підшукати найбільш оптимальний варіант. Проте варто врахувати, що за кожну транзакцію ФОП має сплатити банківську комісію, яка в середньому становить 1,3% від суми платежу.
3. Оплата на карту ФОП. Підприємець має право отримувати платежі безпосередньо на свою бізнес-карту. В такому разі варто врахувати, що деякі банки встановлюють ліміти на кількість переказів, і при їх перевищенні платежі просто не проходитимуть. Натомість, надавати для розрахунку особисту картку підприємцю заборонено. В такому разі отримані кошти не будуть враховуватися як дохід ФОП, а оподатковуватимуться як дохід фізособи. Крім цього, податкова може розцінити отримання платежів на особисту карту як махінації з метою уникнення перевищення річного ліміту доходу ФОП для займаної групи.
4. Оплата за QR-кодом. Досить зручний для клієнта спосіб здійснити платіж, який не передбачає нарахування комісії за транзакцію. Згенерувати QR-код можна за кілька хвилин, користуючись підказками та інструкціями на сайті банку.

Наприклад, для того щоб створити QR-код в «Приват24», потрібно в бізнес-акаунті в меню обрати розділ «Послуги» та перейти в «Рахунки». Потім обрати рахунок, на який будуть зараховуватися кошти. Після цього, навпроти рахунку натиснути на «три крапки» та обрати опцію «Сформувати QR-код».

Коли клієнт відсканує цей QR-код, його буде переадресовано в мобільний додаток його банку, а платіж буде здійснено за реквізитами ФОП. А якщо додати в код суму та призначення платежу, покупець взагалі нічого не заповнює вручну – просто натискає «Відправити кошти».

Оплати по QR-коду можна не фіскалізувати.

Як приймати оплату на IBAN-рахунок

Розповсюдженим способом прийому платежів є отримання коштів на IBAN-рахунок підприємця. Особливо часто так працюють ФОП, діяльність яких пов’язана зі сферою онлайн-послуг. Реквізити рахунку можна знайти в бізнес-акаунті банківського додатку.

Наприклад, в «Приват 24» для цього потрібно зайти в розділ «Рахунки», обрати потрібний рахунок, натиснути на меню та вибрати «Показати реквізити». У них відображається найменування отримувача, код, рахунок. У тому ж додатку можна відразу сформувати рахунок-фактуру й поділитись ним з клієнтом. Також його легко створити в інших програмах або в Excel.

Якщо клієнтом ФОП є фізична особа, можна обійтися і без рахунку-фактури – достатньо просто передати реквізити та суму будь-яким зручним способом. На відміну від юридичних осіб, для яких важливо виставити саме рахунок-фактуру. Це можна зробити через сервіси електронного документообігу або роздрукувати паперовий документ – залежно від домовленостей.Дропшиппінг і ПДВ: як не опинитися в «групі ризику»

При отриманні платежів на IBAN-рахунок, потрібно періодично формувати банківську виписку і перевіряти, щоб у призначенні платежів не було некоректних формулювань. Нагадаємо, що підприємці мають право отримувати кошти тільки по зареєстрованих КВЕД. Навіть неумисна помилка відправника в призначенні платежу може вилитися для ФОП неприємними наслідками – позбавленням права працювати на спрощеній системі оподаткування.

Прогресивним рішенням при прийомі платежів на IBAN-рахунок є надання клієнту посилання на оплату, при переході по якому його автоматично перекидає в додаток інтернет-банкінгу, де вже заповнені всі реквізити ФОП. Йому потрібно лише ввести суму, обрати картку для списання і натиснути «Оплатити». Якщо при створенні посилання підприємець одразу додасть суму та призначення платежу, то клієнту взагалі нічого не потрібно вводити вручну. Це дозволяє значно спростити процес оплати, адже клієнту не потрібно вводити вручну чи копіювати номер рахунку, код ЄДРПОУ, ім’я та прізвище ФОП. Крім того, зменшуються ризики того, що клієнт випадково зробить помилку в призначенні платежу.

Сформувати таке посилання можна в кабінеті онлайн-банкінгу. В «Приват 24» для цього потрібно зайти у розділ «Послуги» та перейти на «Рахунки». Після цього необхідно обрати потрібний рахунок, натиснути на «три крапки», обрати опцію «Поділитись» та натиснути на «Посилання». Створене посилання можна надсилати клієнтам.

Прийом платежів на платіжні системи

Для отримання платежів підприємці також можуть використовувати платіжні сервіси, такі як WayForPay, LeoPay та інші. Вони пропонують широкий набір інструментів для роботи з оплатами та сприяють оптимізації бізнес-процесів.Використання коштів з ФОП-рахунку для особистих потреб та навпаки

Наприклад, WayForPay передбачає наявність наступних опцій:

• Інтернет-магазин. Можна створити власний інтернет-магазин на конструкторі з каталогом товарів і опцією «Сплатити». Покупець заходить на сайт, оформлює замовлення, а система автоматично формує список покупок, оплат і відправлень.
• Вітрина товарів та лендинг. Є можливість створити лендінг (landing page) із готовими посиланнями на оплату, які працюють автоматично.
• Прийом платежів через посилання. Користувач переходить за посиланням, може обрати або вписати суму самостійно й оплатити через Apple Pay, Google Pay або банківською картою.
• Підписки. Є можливість створити сторінку з коротким описом, варіантами підписок (із зображеннями й описами), де користувач обирає потрібну підписку. Сервіс автоматично знімає кошти щомісяця, а доступ до послуг зберігається доти, доки діє підписка.
• Оплата за QR-кодом. Можна налаштувати оплату через QR, прийом чайових, створення меню для ресторану, виставлення рахунків із можливістю миттєвої оплати через Apple Pay, Google Pay або картку. Також можна додавати платіжні кнопки та багато інших функцій.

Проте варто мати на увазі, що у порівнянні з оплатою за посиланням, яка безкоштовна, WayForPay бере комісію 2% від обороту як інтернет-еквайринг.

Як можна приймати платежі з-за кордону

Підприємці на єдиному податку на 3 групі мають право надавати послуги та продавати товари за кордон. Якщо податківці при перевірці виявлять, що ФОП працює на «меншій» групі і приймає кошти від іноземних клієнтів, йому будуть донараховані податки та його позбавлять права працювати як платник єдиного податку.

Є кілька варіантів, як ФОП може приймати оплату.

1. Через WayForPay, LeoPay та інші сервіси інтернет-еквайрингу. Вони дозволяють приймати платежі із-за кордону, при цьому гроші надходять на гривневий рахунок ФОПа через інтернет-еквайринг.

2. Через виставлення міжнародного рахунку (інвойсу). Можна виставити інвойс міжнародного зразка на валютний рахунок ФОПа. У ньому має бути наступна інформація:

·       дані виконавця та замовника;

·       опис послуги;

·       валюта;

·       реквізити валютного рахунку.

Інвойс робиться двома мовами (українською та англійською). Щоб заповнити реквізити, достатньо зайти у свій банк, обрати валютний рахунок і переглянути його дані.

3. Через іноземний рахунок. Для прийому платежів ФОП може відкрити рахунок на закордонному сервісі, наприклад, Payoneer. Нагадуємо, що в такому випадку потрібно виводити кошти на український рахунок ФОП та декларувати отриманий дохід у гривневому еквіваленті за курсом НБУ на дату надходження.Банківський рахунок ФОП: відкриття, поповнення, користування

Заключення

Підприємці на єдиному податку мають широкий вибір способів прийому оплат – від класичних готівкових розрахунків із використанням РРО/ ПРРО до сучасних цифрових рішень, як-от QR-коди, посилання на оплату чи мобільний додаток Tap to Phone.

Кожен із варіантів має свої переваги, нюанси обліку та рівень зручності як для бізнесу, так і для клієнтів.

Завдяки розвитку банківських сервісів та платіжних систем приймати кошти стає дедалі простіше й безпечніше, тож кожен підприємець може обрати той спосіб прийому платежів, який буде для нього найзручнішим.