Как самостоятельно открыть компанию (LLC) и счет в банке в США

20 марта 2023

Как, находясь в Украине, в онлайн-режиме открыть компанию в США и при этом не платить налог на прибыль, разберемся в статье.

Что нужно знать, прежде чем открыть компанию (LLC) в США

Такой формы предпринимательской деятельности, как ФЛП, в США не существует.

Обычная для нас форма ООООбщество с ограниченной ответственностью в США называется LLC (Limited liability company).

Первое, что нужно знать украинским предпринимателям, если LLC основана нерезидентом США, являющимся единоличным собственником компании, это предполагает нулевое налогообложение ее деятельности.

• В таком случае, в деятельность данной формы бизнеса не должны вовлекаться американцы.
• Также важным фактором является то, что компания не имеет права осуществлять активную хозяйственную деятельность в США.

В случае, если соблюдены указанные выше требования, то перед IRS (налоговой США) данная компания не несет никаких налоговых обязательств.

Предполагается, что представление отчетности и уплата налогов производится на уровне физлица – учредителя LLC.

Налоговый резидент Украины, зарегистрировавший компанию в США, не должен декларировать доходы, полученные компанией, и представлять отчетность в IRS как юрлицо.

Как зарегистрировать компанию в США и открыть счет

Самым простым решением для украинских предпринимателей, не желающих тратить попусту время на изучение всех тонкостей и особенностей налогового законодательства США, является обращение к специалистам, которые зарегистрируют LLC быстро и правильно.

Услуги таких специалистов в США будут стоить примерно 150-180$.

В случае регистрации компании через посредника от предпринимателя требуется только:

• оплатить услугу регистрации;
• заполнить сведения о себе на сайте компании, предоставляющей данную услугу;
• определиться с названием своей компании.

Регистрационный номер, удостоверяющий факт регистрации компании, предприниматель получает, как правило, в течение нескольких дней после обращения к специалистам.

Но предприятию еще кроме регистрационного номера нужно получить и налоговый, зарегистрировавшись в IRS.

Именно наличие налогового номера дает право компании открыть счет в США.

Получить налоговый номер можно самостоятельно, отправив в IRS заполненную форму SS-4. Сделать это можно через сайт IRS в электронном виде или отправить форму по факсу.

Через несколько дней налоговый номер будет присвоен.

На официальном сайте IRS можно найти всю необходимую информацию по алгоритму действий предпринимателя при регистрации.

Но гораздо проще получить данный номер, воспользовавшись услугами юридических консультантов, специализирующихся на регистрации компаний в США. Стоимость этой услуги для предпринимателя будет составлять примерно 150$.

Наличие налогового номера открывает следующие возможности для предпринимателя:

• открывать счета;
• получать платежи;
• оплачивать инвойсы.

Обращаем внимание, что речь идет не о банковских счетах, открытие которых в США в большинстве случаев требует присутствия заявителя и идентификации его личности, а о счетах в платежных системах, таких как Wise или Mercury.

Следует заметить, что эта индустрия в США хорошо развита и практически полностью счета в таких платежных системах покрывают потребности предпринимателей. Более того, многие из них ориентируются именно на стартапы и компании, основанные нерезидентами, и предлагают выгодные условия своим клиентам.

Какие налоги придется платить владельцу LLC в США

Хотя IRS и не воспринимает компанию, основанную нерезидентом как объект налогообложения, и предприятие должно выполнять свои налоговые обязательства прежде всего ГНСУ, однако вообще избежать уплаты налогов в США не удастся.

Прежде всего, учредитель LLC должен платить franchise tax, являющийся по сути платой за право иметь компанию в США и числиться в реестрах как юрлицо.

Данный налог уплачивается раз в год до 1 июня за предыдущий отчетный период. Как уже говорилось ранее, представлять годовую отчетность в IRS при этом не нужно.

В разных штатах размер налога отличается. Например, в штате Делавер предпринимателю придется заплатить 300$, а в Вайоминге – всего 50$.

Оплатить franchise tax можно в онлайн-режиме самостоятельно или же обратиться к налоговому консультанту в штате, где зарегистрирована компания, который за вознаграждение произведет оплату за предпринимателя.

Какие налоги должен платить предприниматель в Украине за деятельность компании в США

Если предприниматель регистрирует ООО в США, находясь в Украине, он должен будет платить военный сбор и налог на дивиденды от доходов его компании.

Если же полученный доход не оформлен как дивиденды, придется в Украине уплатить налог на прибыль.

Кроме того, согласно Закону №466-IX с 2022 года предприниматели, имеющие компании за рубежом, так называемые КИК (контролируемые иностранные компании), должны в обязательном порядке известить об этом налоговые органы.

В случае нарушения этой нормы закона, владельцу компании придется уплатить штраф в размере более 170 000 грн.

Если же оборот компании за границей превышает 2 млн евро в год, то предприниматель должен платить также налог на прибыль компании и отчитываться перед ГНСУ.

Когда целесообразно регистрировать LLC

Для предпринимателей, которые вывели свой бизнес на международный уровень, регистрация компании в США – это закономерный и рациональный шаг.

Ведь заказчики из США не всегда готовы официально сотрудничать с непонятным им ФЛП или даже просто украинской компанией (они могут считать это рискованным).

Для самих ФЛП, проживающих на данный момент в США, также может быть финансовая выгода в открытии LLC, поскольку законодательством этой страны, как и многими другими, не отделяется доход физического лица от дохода ФЛП от предпринимательской деятельности.

И в случае признания физлица налоговым резидентом США, сумма налога может для него быть достаточно большой.

Поэтому в таких случаях целесообразно отделить бизнес от личного дохода, открыв компанию.

Кроме того, предприниматели, осуществляющие продажи на разных торговых площадках, как, например, Amazon, и имеющие высокий оборот, могут в открытии компании за рубежом видеть решение проблемы, когда полученный доход не соответствует установленным для ФЛП лимитам или предусматривает уплату значительного налога.

Налогообложение украинцев в Германии: налоговое резидентство, налог с ФЛП, необлагаемый налогом минимум дохода, штрафы за неуплату налогов

Из вышеизложенной информации видно, что открыть LLC в большинстве штатов США достаточно просто, а ее деятельность не предполагает большой налоговой нагрузки на собственника-нерезидента.

Также из Украины можно сделать это еще быстрее, обратившись за помощью к специалистам, которые занимаются регистрацией компаний, и за относительно невысокую цену лишить себя хлопот с изучением всех особенностей данного процесса.