Предельная сумма наличных расчетов для физических лиц, ФЛП и юридических лиц, штрафы за превышение лимитов
30 января 2024
Предельная сумма наличных расчетов и пополнение карты определяется Постановлением Нацбанка №148 от 29.12.2017 года.
Какие лимиты на расчет наличными определяет НБУ для физических лиц, ФЛП и юридических лиц, разберемся далее в статье.
Предельная сумма наличных расчетов для физических лиц
Нацбанком уже достаточно давно урегулированы суммы разрешенных наличных расчетов как для физических лиц, так и для ФЛП и юридических лиц.
Однако в случае расчета между физическими лицами контроль за такими финансовыми операциями со стороны налоговой незначителен, поэтому многими игнорируются предусмотренные постановлением требования.
В то же время, банками все более тщательно осуществляется финансовый мониторинг, и как раз банк и может отказать в зачислении наличных средств физическому лицу на счет, если не будет предоставлено подтверждение их происхождения.
Физические лица имеют право рассчитываться наличными в случаях, когда сумма не превышает 50 000 грн.
В других случаях допускается только перечисление средств со счета на счет или зачисление средств на счет получателя.
Таким образом, официальные наличные расчеты при купле/продаже недвижимости, автомобилей, земельных участков, сумма которых превышает 50 000 грн, между физическими лицами являются незаконными.
Алгоритм отслеживания таких нарушений на сегодняшний день не отработан. Однако при попытке перечислить полученные от продажи имущества средства на счет в банке как раз и могут возникнуть проблемы, поскольку банк попросит клиента предоставить документы, подтверждающие их происхождение.
Важно то, что нотариально заверенный договор купли/продажи, где будет прописана полученная продавцом сумма, не является подтверждающим документом, поскольку по закону наличный расчет на крупную сумму не имеет права осуществляться.
Случаи, когда не применяется лимит на наличные расчеты, определены п.8, раздела II Положения, утвержденного Постановлением НБУ №148.
Таким образом, на сегодняшний день физическое лицо может без проблем осуществить наличный расчет на сумму более 50 000 грн и в будущем использовать эти средства для совершения такой же дорогостоящей покупки.
Однако при необходимости положить эти средства на счет в банке маловероятно, что физлицо пройдет финансовый мониторинг.
Лимиты на наличные расчеты для ФЛП и юрлиц
Что касается субъектов предпринимательской деятельности, то допустима сумма расчетов наличными между ними в течение 1 дня на сумму не более 10 000 грн.
Наличные расчеты между предпринимателями или предпринимателями и физлицами на суммы сверх установленных лимитов будут выявлены при налоговых проверках.
Также могут возникнуть проблемы при разблокировании налоговых накладных.
Не удастся в таком случае и пройти финансовый мониторинг в банке, который обязательно будет проводиться при попытке предпринимателя положить наличные средства на счет.
Отмечаем, что предприниматели не имеют права принимать наличными свыше 50 000 грн от физлиц, а созданные расчетные документы (фискальный чек, кассовый ордер, расчетная квитанция) будут грубым нарушением.
Ответственность за превышение лимитов при наличных расчетах
При выявлении нарушений в наличных расчетах на предпринимателя может быть наложен штраф.
Размер штрафов определяется ст. 16315 КУоАП.
Соответственно, при выявлении превышения разрешенной нормы на наличный расчет впервые на предпринимателя будет наложен штраф в размере от 1 700 до 3 400 грн.
При повторном обнаружении превышения лимита на наличные расчеты ФЛП или юрлицу придется заплатить от 8 500 до 17 000 грн.
Подводя итоги, следует отметить, что как для ФЛП, так и для юридических лиц важно соблюдать законодательные требования по наличным расчетам.
Превышение лимитов может иметь неприятные последствия при банковских и налоговых проверках, а выявленные нарушения станут причиной наложения штрафа налоговой и внесением предпринимателя в группу рисковых клиентов банком, в котором у него открыт счет.
