ФЛП ошибся с суммой дохода в декларации за полугодие

11 августа 2020 Пригодится для: Предприниматели 3-я группа ЕН

Вопрос: Сдавал декларацию в последний момент и по ошибке посчитал в доходы второго квартала выручку за июль. Теперь придётся переплачивать единый налог, а я на это не рассчитывал. Оставить как есть или как-то исправлять?

Подайте уточняющую декларацию, заполнить её просто. Если оставите всё как есть, в декларации за три квартала вам придётся опять задекларировать доход за июль и уплатить с него налог.

Поскольку уплатить ЕН можно до 19 августа включительно, вы успеете подать уточнёнку и уплатить правильную сумму ЕН.

Как вернуть переплату по налогам

Если затянете с подачей, сумму налога, задекларированную с большей суммы дохода, надо будет уплатить, а потом возвращать или зачислить в счёт будущих платежей.

Также вы можете исправить ошибку при заполнении декларации за три квартала.

Как заполнить уточняющую декларацию по ЕН

На случай, если решите исправлять сейчас, рассказываем и показываем, как это сделать.

Как исправить в декларации

В примере мы покажем, как подать уточнёнку через кабинет плательщика.

В разделе меню «Ведення звітності» нажмите «Створити» и выберите декларацию по единому налогу, код формы — F0103306.

Сразу выберите статус «уточнюючий документ».

В шапке декларации должна быть проставлена отметка в ячейке «уточнююча», а в поле 3 указан период, за который исправляете ошибку. В нашем случае это полугодие.

Заполнить нужно: разделы IV, V и VI. Особых рекомендаций по заполнению уточнёнки в случае, если указали доход больше, чем надо, нет: заполняете декларацию как отчётную, только с правильными данными, и дополнительный раздел VI.

В разделе IV указываете правильную сумму дохода. На всякий случай напомним, что декларацию единщики заполняют нарастающим итогом, т. е. в отчёте за полугодие указываете не доход за второй квартал, а сумму дохода за первый и второй кварталы.

Записываете её в строке 6.

В разделе V считаете, какую сумму ЕН вы должны уплатить с учётом откорректированного дохода.

  • Строка 8 — переносите сумму из строки 6 — доход за два квартала 2020 года.
  • Строка 11 — общая сумма единого налога, за первый и второй кварталы. Её же переносите в строку 12.
  • В строке 13 указываете ЕН, который уже уплатили за первый квартал.
  • А в строку 14 заносите правильную сумму ЕН, которую надо будет уплатить за второй квартал.

Несмотря на то что недоплаты по налогам не было и штрафные санкции не начисляются, вам всё равно надо заполнить раздел VI.

Заполняете строки:

15 — сумма ЕН из декларации, которую исправляете;

в строке 16 надо указать уточнённую сумму ЕН, которую уплатите по итогам второго квартала;

в 18 строке — сумма, на которую уменьшился ЕН. При заполнении декларации в кабинете плательщика эта сумма рассчитывается автоматически.

Если указали доход меньше, чем получили

Эту ошибку тоже надо исправить. У нас есть статья, где мы разбираем кейсы заполнений уточнёнок в разных ситуациях — «Как заполнить уточняющую декларацию по ЕН».

В период карантина из-за коронавируса предусмотрено освобождение от штрафных санкций за нарушения налогового законодательства, которые плательщик совершил в период с 1 марта по последний календарный день месяца карантина (включительно) (п. 521 подразд. 10 разд. ХХ НКУ).

Действует также освобождение от начисления пени, а начисленная пеня подлежит списанию.

Адаптивный карантин продлён до 31 августа. Подадите уточнёнку позже 31 августа — штраф будет, если только карантин не продлят.

При этом если задекларировали и уплатили ЕН меньше, чем нужно, эту сумму недоплаты уплатить вы обязаны.

Задайте свой вопрос

Все вопросы

Будьте всегда в курсе

Подпишитесь и получайте на почту свежие статьи о ведении бизнеса
и новостной дайджест.

Подборки