Проверки по финмониторингу 2024: кого касаются и как подготовиться

03 июня 2024 Пригодится для: Предприниматели

Роль денежного мониторинга возросла в разы с началом широкомасштабной войны. С одной стороны, банки должны выполнять требования законодательства, чтобы не получать «меры влияния», с другой – выстроить внутренние системы таким образом, чтобы клиенты «не бежали куда глаза глядят» от требований финмона конкретного банка. Иногда это бывает трудно по очевидным причинам: вспомним 2022 год, когда банки списки санкционных лиц должны были вручную переносить в свои системы по решениям СНБО.

О серьезности вопроса финмона говорит вывод двух банков с рынка с мотивировкой систематического нарушения прерогатив нормативки в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов.Являются ли счета-фактуры обязательными для ФЛП на ЕН?

По результатам прошлого года штрафы за нарушение законодательства в сфере валютного регулирования и финмона составили около 300 млн грн. А в марте этого года Национальный банк уже применил к двум банкам новые меры влияния (штрафы) из-за нарушений в сфере финмониторинга.

Согласно плану НБУ в этом году, среди прочего, будут выездные проверки касаемо проведения финансового мониторинга, соответствия требованиям валютного и санкционного законодательства в «ОТП Банке», «Банк Кредит Днепр», «Банк Восток», страховой компании «Надежная» и « Новая Пей». Этот план оформлен на основании риск-ориентированного подхода.

Очевидно, что финмониторинг считается важнейшим аспектом для выполнения банками. Если упомянуть активность Государственной службы финансового мониторинга Украины, которая принимает сообщения о финансовых операциях (пороговые и подозрительные) и направляет сведения для правоохранительных органов, то понятно, что рано или поздно финмон коснется каждого.

Что проверяют

Для юридических лиц процесс финмона включает определение и идентификацию следующих моментов: идентификацию и верификацию компании, определение граничного бенефициара, определение цели и характера грядущих деловых отношений, определение цели оформления финоперации, постоянный мониторинг деловых отношений и финопераций, регулярную проверку релевантности финоперации. сведения о нем, поддержание актуальности полученной информации.

Для физических лиц субъекты первичного финмониторинга находят: фамилию, имя и отчество, дату рождения, реквизиты паспорта (документа, удостоверяющего личность), номер счета, уникальный учетный номер финансовой операции.

Это общие начальные пункты мониторинга. Далее в случае выявления политически значимых лиц (ПЗЛ) или связей с россией или превышения финансовых лимитов начинается совсем другая история.

Итак, в поле зрения есть пороговые и подозрительные финансовые операции.Продажа авто ФЛП: нужно ли платить НДС

Пороговые финоперации - это вопрос формализованный, сумма должна быть преравнена или завышать 400 тыс. грн (статья 20 Закона "О предотвращении отмыванию доходов...»), а также имеет присутствует одно или более следующих условий:

• хотя бы одна из сторон – участников финоперации обладает регистрацией, место жительства или местонахождение в токсичных юрисдикциях (россия, Иран, Северная Корея);
• финоперация ПЗЛ, членов их семьи и/или лиц, связанных с ПЗЛ;
• платежные операции по перенаправлению денежных ресурсов за границу (в том числе в оффшорные зоны);
• финоперации с наличностью (внесение, перевод, получение средств);
• финоперации электронного резидента (е-резидента).

Дробление пороговой суммы во избежание контроля не всегда может быть хорошей идеей, ведь информация обобщается и анализируется банком.

Отнесение к подозрительным финоперациям можно назвать более комплексным и творческим процессом. И именно тем, где могут возникать досадные ошибки. Согласно ст. 21 Закона: финоперации или попытка их оформления независимо от суммы, на которую они делаются, полагаются подозрительными, если субъект первичного финмониторинга обладает подозрением или обладает достаточными предпосылками для подозрения, что они считаются результатом преступной деятельности или связаны или касаются финансирования. терроризма или финансирования распространения оружия массового поражения.

Самое интересное, что при определении подозрительности субъект первичного финмона должен учесть типологические исследования, а также рекомендации субъектов государственного финансового мониторинга. Сумма сделки здесь не учитывается.

Нормативная база банкиров

Главные нормативные акты, которыми руководствуется банковская сфера и финучреждения, изданы НБУ в 2023 году. Это постановление НБУ No 26 от 16 марта 2023 года, которое, как следует из названия, требует выявлять такие связи у клиентов, и Постановление No 65  от 11 мая 2023 г., в которой объясняется порядок реализации санкций.

Изменения этого постановления вступили в силу с 1 января 2024 года (постановление НБУ No 188). Ими, в частности, определена обязанность для банков ежеквартально, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, направлять Нацбанку сведения о наличии или отсутствии у них клиентов со связями с россией.

Если такие клиенты обнаружены, банки обязаны напрвить детализированные сведения об этих связях. Ранее банки фиксировали подобные данные и передавали по запросу НБУ.

ПЗЛ также в этом году почувствуют коррективы - НБУ закономерно отреагировал на поправки в Закон Украины No 3419- IX, согласно которым статус ПЗЛ предполагается пожизненно.Как определить лимит дохода ФЛП при изменении группы налогообложения?

Также при установлении деловых отношений с ПЗЛ и их обслуживании субъекты первичного финмона должны использовать риск-ориентированный подход.

Постановлением НБУ No 198 от 29 декабря 2023 года все же установлен определенный «срок действия» статуса ПЗЛ: если с момента прекращения выполнения ПЗЛ публичных функций прошло более 12 месяцев и субъект первичного финмона убедится, что такое лицо больше не имеет риска, присущего ПЗЛ, а также другие риски, он не будет принимать в отношении этого лица, членов его семьи и лиц, связанных с ним, определенных мер, предусмотренных Законом о предотвращении отмыванию доходов.

Для принятия такого решения финансовое учреждение должно провести анализ финопераций ПЗЛ, членов его семьи и лиц, связанных с ним, со дня завершения выполнения публичных функций.

Как подготовиться к проверке финмона

Во-первых, благодаря разным официальным базам данных можно проверить информацию о компании или физическом лице о финансовом мониторинге. Если у них указаны определенные проблемы, то нужно, как минимум, уделить этому внимание вместе с юристом и бухгалтером компании.

Во-вторых, важно проверять своих контрагентов на предмет санкционных списков. Особое внимание хочу обратить на так называемую ретроспективную проверку. То есть, у вас был обычный контрагент условных три года назад, а теперь он неблагонадежный из-за продолжения работы на временно оккупированных территориях или его бенефициар теперь в санкционных списках. Итак, есть возможность посмотреть на ваши деловые отношения под новым углом.

В-третьих, если уже есть запрос по уточнению информации – предоставляйте ее по предварительной консультации собственного юриста, который объяснит все возможные последствия или их отсутствие.