Риски при заключении контрактов с подрядчиками

11 июня 2025

Почему контракты могут быть источником проблем

В предпринимательской деятельности каждый ищет стабильного партнерства и выгодных соглашений. Однако любой контракт является не только инструментом сотрудничества, но и источником потенциальных рисков. Недостаточно продуманный или юридически слабый контракт, а также ненадежный партнер могут привести к финансовым потерям, налоговым осложнениям или длительным судебным разбирательствам.

К сожалению, бизнес часто ограничивается типовыми формами контрактов или доверием к подрядчикам, не вдаваясь в подробности. Это может привести к значительным потерям. Например, неясные статьи могут помочь избежать ответственности, а отсутствие конкретности в вопросах оплаты может привести к нехватке оборотного капитала.

Каковы последствия игнорирования рисков:

задержки или отсутствие платежей, приводящие к потерям;
потеря активов из-за юридических пробелов в контракте;
длительные судебные разбирательства, истощающие ресурсы;
проблемы с ГНС в случае сотрудничества с "рискованными" контрагентами;
репутация повреждена из-за связи с сомнительными партнерами.

Даже стандартная сделка может содержать опасные предметы, которые будут играть в пользу другой стороны. Поэтому перед подписанием контракта следует провести всесторонний анализ и заранее позаботиться о механизмах защиты.

Юридические риски в контрактах: типичные ловушки

Наиболее серьезные угрозы при заключении сделок - это юридические. Они часто приводят к значительным утратам или потере бизнеса. Причины - неопределенность условий договора, скрытые формулировки, правовая асимметрия. Ниже приведены наиболее распространенные примеры.

Размытые обязанности и ответственность сторон
Условия контракта должны быть конкретными - кто, что, когда и в какой форме. Формулировка по типу "приемлемая оплата" или "доставка осуществляется по договоренности" оставляет место для манипуляций. Недобросовестный контрагент может использовать эти ошибки для невыполнения обязательств без правовых последствий.

Возможность одностороннего изменения условий
Некоторые соглашения позволяют одной из сторон изменять условия в одностороннем порядке: для повышения цены, передачи условий и т.д. Такие положения ставят другую сторону в невыгодное положение и создают правовую неопределенность. Это особенно опасно в сотрудничестве с партнерами, которые не придерживаются принципов добросовестности.

Отсутствие или слабость санкций за нарушения
Наличие обязательств в контракте не является гарантией их выполнения. Важно предусмотреть четкие последствия в случае их нарушения. Если штрафы не определены или не являются символическими, партнер может игнорировать условия соглашения без опасений понесения убытков. Например, просрочка платежа за 30 дней без штрафа может поставить ваш бизнес в сложное финансовое положение.

Неопределенность форс-мажорных обстоятельств
Положение о форс-мажорных обстоятельствах должно быть конкретным. Недостаточно просто перечислять такие обстоятельства, как война, эпидемии или стихийные бедствия. Также необходимо определить, кто удостоверяет возникновение таких событий. Если в договоре не оговаривается, что это должна быть Торгово-промышленная палата Украины, контрагент может по своему усмотрению признать обстоятельства "непреодолимой силой" и освободить себя от ответственности.

Как уменьшить юридические угрозы в контрактах

Для того, чтобы не попасть в ловушку из-за неприбыльных или юридически несовершенных контрактов, важно заранее принять превентивные меры. Даже если документ кажется типичным, это не означает, что он безопасен.

Рекомендации по минимизации правовых рисков:

Внимательно проанализируйте каждое положение договора перед подписанием, не имеет решающего значения, если это типичный шаблон или "проверенная" форма;
Настаивать на четкой формулировке условий: Кто, что, в каких условиях и с какой ответственностью выполняет;
Избегайте одностороннего изменения условий договора. Ни одна из сторон не имеет права изменять условия, цены или условия в одностороннем порядке;
Форс-мажор должен быть написан подробно. Определить, какие события считаются непреодолимыми обстоятельствами и какое учреждение должно подтвердить их возникновение (например, Торгово-промышленная палата Украины);
Если у вас есть какие-либо сомнения, свяжитесь с адвокатом. Проверка контракта специалистом поможет избежать дальнейших проблем и споров.

Должным образом составленные контракты помогают избежать большинства юридических проблем. Повышенный уровень внимания к каждой точке сделки является надежным инструментом в борьбе с рисками.

Финансовые риски: что может угрожать бюджету компании

Финансовые проблемы являются одной из наиболее распространенных причин банкротства предприятий. Они могут быть результатом недобросовестных партнеров, слабых гарантий или внешних экономических изменений. Для уменьшения уязвимости необходимо придерживаться определенных подходов.

Как оценить надежность контрагента

Перед началом сотрудничества обязательно проверьте потенциального партнера:

Проверять компанию через официальные регистры (например, https://usr.minjust.gov.ua) и открытые аналитические базы;
Выяснять, является ли контрагент участником судебного разбирательства и с какими претензиями он столкнулся;
Запрашивать копии финансовой отчётности или других отзывов клиентов;
Узнайте историю компании: Молодые фирмы без репутации часто связаны с более высоким риском.

Отказ от авансов и гарантий: сигнал опасности

Если другая сторона категорически против авансовых платежей или не желает предоставлять финансовые гарантии, это является тревожным сигналом. Для того, чтобы не попадать в ловушку:

Запишите в контракт условия оплаты и штрафы за задержку;
По возможности, привлекать банковские гарантии или контракты страхования финансовых рисков;
Запрашивать по крайней мере частичную предоплату - это повышает вероятность справедливой сделки.

Как избежать проблем с задержками платежей

Поздние платежи часто приводят к нехватке денежных средств. Для минимизации этих рисков следует:

Установить четкие условия оплаты для санкций за их нарушение в контракте;
Установите автоматические системы напоминания для клиентов, чтобы соблюдать сроки платежей;
Отфильтровывайте партнёров - не следует заключать соглашения с контрагентами, имеющими отрицательный платежный опыт.

Защита от колебаний валютных курсов и экономических изменений

Финансовая стабильность компании также зависит от внешних факторов, в частности, колебаний обменного курса или кризисов на рынке. Для обеспечения:

Использование хеджирования валютных рисков - например, через фьючерсные контракты и/или валютные опционы;
Фиксировать курс в контрактах или использовать стабильную валюту в качестве основы для расчетов;
Мониторинг экономических прогнозов поможет своевременно адаптировать свои бюджетные планы и условия контракта.

Что следует учитывать в контракте для финансовой защиты бизнеса

Для защиты компании от финансовых убытков стоит на стадии подготовки контракта четко регламентировать условия оплаты. Документ должен точно определить сроки расчета, размер и порядок уплаты штрафов в случае нарушения. Надежный предохранитель - это предсказание авансового платежа, авансовой оплаты или других механизмов гарантии.

Если договор заключается с расчетами в иностранной валюте, то желательно отметить:

валюта договора;
обменный курс (фиксированный или переменный);
процедура корректировки пассивов в случае колебаний валютных курсов.

Дополнительные уровни финансовой безопасности будут предоставлены банковскими гарантиями, контрактным страхованием риска или условиями для пересмотра договора в случае значительных экономических изменений, таких как инфляция, девальвация валюты или форс-мажор.

Налоговые риски: Что угрожает сотрудничеству с ненадежными компаниями

Сотрудничество с фиктивными или проблематичными контрагентами влечет за собой высокие финансовые и правовые угрозы. Если налоговые органы установят, что партнер не занимался реальной экономической деятельностью, он может:

привести к доначислению налоговых обязательств;
блокировать налоговые накладные;
стать основой для возбуждения уголовного производства против должностных лиц компании.

Кроме того, в случае несоблюдения налогового законодательства контрагентом, ответственность часто передается контрагенту. Государственная налоговая служба Украины активно выявляет "оптимизационные схемы", в которых искусственно создаются налоговые расходы или фиктивные поставки - и такие практики все чаще становятся объектом налоговых проверок.

Как проверить контрагента с точки зрения налоговой целостности

Перед подписанием любого соглашения рекомендуется провести базовую проверку контрагента по открытым данным, например:

проверьте компанию в Едином госреестре (https://usr.minjust.gov.ua);
проверять финансовую отчётность и историю деятельности;
проверить отсутствие налогового долга или отсутствие статуса рискового налогоплательщика;
проверять, фигурирует ли контрагент в судебных реестрах в случаях неуплаты налогов или мошенничества.

Сотрудничество с компаниями, у которых сомнительная репутация, является для вас репутационным риском

Доверие является важным активом бизнеса, который легко потерять, но трудно восстановить. Если у вашего партнера плохая репутация, это может повредить не только вам финансово, но и поставить под сомнение вашу надежность в глазах клиентов, банков и инвесторов.

Среди основных угроз:

связь с уголовными или коррупционными делами;
участие в налоговых схемах;
отказ от социальных гарантий работникам;
открытое уголовное производство или судебные споры с налоговыми органами.

Риск ассоциации с проблемными компаниями: негативные последствия

Даже если ваша компания соблюдает все правовые нормы, партнерство с фирмой, подозреваемой в уклонении от налогов или финансовых злоупотреблениях автоматически создает риски для ассоциации. Это может привести к:

потере клиентов, партнеров;
отказ банков финансировать или кредитовать;
повышенное внимание регулятивных органов;
отрицательный медиа- или рыночный резонанс.

Как защитить бизнес от рисков репутации

Репутация компании является одним из ее наиболее ценных активов, который легко потерять и трудно восстановить и дорого. Для минимизации угроз, связанных с имиджа, необходимо провести тщательную проверку потенциального партнера перед заключением контракта. Это позволяет избежать нежелательных ассоциаций и возможных последствий сотрудничества с проблемными компаниями.

Основные действия по проверке деловой репутации:

Анализ информации из открытых источников: судебные регистры, регистры налогоплательщиков, базы санкций, "черные списки";
Оценка обзоров компаний: Мнения клиентов и бывших партнеров часто дают больше, чем официальные данные;
Мониторинг пространства СМИ: Негативные упоминания новостей могут сигнализировать о проблемах с налоговыми органами, судами или платежами;
Проверка наличия судебных процессов, арестов имущества, долгов государству или служащих;
Изучение финансовой отчетности - стабильная компания ведет прозрачную деятельность.

Недостаточная проверка партнера может привести не только к финансовым потерям, но и к потере доверия клиентов, партнеров, инвесторов. Потери репутации часто труднее преодолеть, чем убытки, потому что восстановление имиджа является длительным и дорогостоящим процессом.

Как проверить партнера перед сделкой

Комплексная проверка контрагента не является ненужной формальностью, но является обязательной частью управления рисками. Такая ревизия поможет выявить недостатки до начала сотрудничества.

Официальный открытый источник
Основным инструментом является использование государственных и общественных регистров. В Украине они включают:

Единый государственный реестр юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и общественных образований (https://usr.minjust.gov.ua) - здесь вы можете найти информацию о правовом статусе компании, её руководстве, основателях и деятельности;
Регистры налогоплательщиков (включая НДСНалог на добавленную стоимость, единый налог) - позволяет узнать налоговый статус контрагента, что важно для правильного выполнения первичных документов;
Единый реестр судебных решений ( https://reyestr.court.gov.ua ) поможет узнать, есть ли у компании судебный процесс, с кем и на каких основаниях.
Списки по борьбе с коррупцией и санкциями являются проверками на связи с компаниями или отдельными лицами, подпадающими под санкции (например, списки санкций РНБО или международные черные списки OFAC, ЕС и т.д.).

Финансовая информация и налоговое положение
Перед заключением сделки стоит проверить:

Наличие финансовой отчетности является свидетельством открытости и стабильности;
Налоговая история - задолженность перед налогом или штрафы могут свидетельствовать о слабом контроле или несправедливой деятельности;
Финансовые показатели - рентабельность, наличие оборотного капитала, отношение долга к доходу.

Мониторинг репутации
Помимо формальных проверок, необходимо оценить общественный имидж компании:

Прочитайте отзывы на бизнес-форумах, социальных сетях, веб-сайтах с рейтингами компаний;
Ищите ссылки в СМИ - особенно в спорах с подрядчиками, правительственными учреждениями, нарушениями прав потребителей;
Изучение истории ключевых лиц компании: Предыдущие работы, участие в сомнительных проектах или конфликты с законом.

Юридическая поддержка: Не подписывайте без анализа контракта

Даже если контрагент является надежным, договор должен быть составлен профессионально. Правомочный, но недобросовестный партнер может использовать слабости документа в своих интересах.

Что должен учитывать юрист при проверке контракта:

Отсутствие расплывчатых формулировок, которые могут допускать различные толкования;
Запрет одностороннего изменения условий без согласия другой стороны;
Четко определенные штрафы, санкции, компенсация потерь;
Разрешение споров: Предварительное урегулирование, арбитраж, юрисдикция;
Наличие положений о форс-мажорных обстоятельствах, включая требование подтвердить его документально (например, сертификат ТППТоргово-промышленная палата Украины).

Безопасное заключение контракта: пошаговый алгоритм для защиты бизнеса

Для уменьшения вероятности возникновения финансовых, юридических или репутационных проблем в сотрудничестве с партнерами следует соблюдать четкую процедуру проверки перед подписанием любого контракта. Это поможет своевременно выявить риски и свести к минимуму возможные потери.

1. Комплексная проверка контрагента
Первым шагом является сбор и анализ всей имеющейся информации о будущем партнере. Основные мероприятия включают:

Проверка государственных регистров - в частности, Единый государственный регистр юридических лиц, Судебный регистр (https://reyestr.court.gov.ua), Регистр налогоплательщиков;
Анализ финансового состояния - наличие финансовой отчетности, оценка объема деятельности, соотношение активов и пассивов;
Мониторинг общественного имиджа это изучение новостей, отзывов клиентов, деловой репутации компании в деловом сообществе;
Исследование истории бенефициаров и руководящего звена - связи с другими компаниями, участие в спорных проектах или скандалах.

Тщательная предварительная проверка позволяет избежать работы с фиктивными структурами или недобросовестными участниками рынка.

2. Оценка условий контракта
Второй этап заключается в анализе текста самого соглашения по вопросу о потенциальных пробелах или правовой асимметрии.

Вы должны, в частности, убедиться, что:

Обязательства сторон четко определены - что именно, на каких условиях и каким образом должны выполняться;
Прописаны условия и порядок выполнения обязательств, в частности промежуточные этапы;
Условия распределения ответственности и риска четко определены;
Нет положений, которые допускают односторонние изменения без согласия другой стороны.

Ясность формулировки является гарантией того, что в случае спора договор не будет толковаться в ущерб вашей компании.

З. Защитные положения в контракте
Для того чтобы контракт действительно работал как инструмент защиты, он должен содержать ключи предохранителей:

Штрафы - за нарушение сроков, несоблюдение качества, нарушение поставок или отказ от выполнения обязательств;
Форс-мажор это список обстоятельств, которые снимают ответственность, а также процедура их документального подтверждения (например, через ТПП);
Предоплата представляет собой частичную предоплату в качестве механизма для определения серьезности намерений и уменьшения риска одностороннего выхода из соглашения;
Условия досрочного прекращения договора - определение случаев, когда сторона может отказаться выполнять обязательства без негативных последствий.

Такие положения позволяют сохранять контроль над ситуацией даже в случае ухудшения деловых отношений или внешних изменений.

4. Мониторинг выполнения условий контракта
Заключение договора - это только начало взаимодействия. Не менее важно обеспечить контроль над его реализацией, в частности:

Отслеживание сроков и этапов исполнения - своевременность предоставления услуг/товаров в согласованной сумме;
Фиксирование нарушений и оперативное реагирование - составление актов, направление официальных исков;
Поддержка надлежащего распространения документов - переписка, акты, счета, протоколы разногласий.

Такие действия не только упрощают доказательную базу в случае спора, но и служат предотвращению проблем в отношениях.