Какие переводы на карту не облагаются налогом: самые распространенные виды переводов и условия их налогообложения

26 мая 2025 Пригодится для: Предприниматели

В Украине денежные переводы между физическими лицами являются обычным явлением. Но не каждый задумывается, какие из них могут привлечь внимание налоговой или банковского финмониторинга. Ведь согласно налоговому законодательству, получатели средств должны уплачивать НДФЛ с дохода.

В этом материале разберем, какие переводы на карту не облагаются налогом, что важно указывать в назначении платежа и какие документы следует иметь в случае проверки.

Перевод средств от близких родственников

Перевод средств между родственниками первой и второй линии (родители, дети, братья, сестры, муж/жена) не облагаются налогом. Это предусмотрено ст. 180, 202 и 265 Семейного кодекса Украины, которыми определена обязанность родных содержать друг друга.

При этом даже большие суммы, в том числе и полученные из-за границы, не подлежат налогообложению, если есть подтверждение родственной связи между получателем средств и лицом, совершившим перевод (свидетельство о рождении, браке и т.п.).

Чтобы как у работников банка, так и у налоговых инспекторов не возникли лишние вопросы, в назначении платежа следует указать, что деньги перечисляются кому-то из родственников: «Помощь маме», «Перевод средств жене», «Финансовая помощь брату» и прочее.

При этом следует иметь в виду, что переводы родственникам, не относящимся к 1 или 2 линии, подлежат налогообложению на общих основаниях. В таких случаях можно поискать решение, чтобы и деньги перечислить и избежать налоговой нагрузки законным путем.

Например, если есть необходимость, чтобы муж переслал средства тестю, то можно сделать это через жену, являющуюся родственником 1 линии обеим сторонам.

Однако, даже переводы между близкими родственниками могут стать объектом повышенного внимания отдела финмониторинга банка. Особенно если речь идет о регулярных платежах на сумму более 30 000 грн (банк может попросить предоставить документы, подтверждающие родственные связи и происхождение средств).

При переводе средств на сумму свыше 400 000 грн. банк в обязательном порядке потребует у отправителя подтверждения источника происхождения средств.

Распространенные переводы, которые не облагаются налогом

Ст. 165 НКУ определен перечень доходов с более, чем 160 позиций, не подлежащих налогообложению.

Самые распространенные из них:

• пенсия из Украины или из-за границы;
• страховые выплаты при потере трудоспособности;
• добровольное страхование;
• выплаты из негосударственных пенсионных фондов;
• стипендии учащимся, студентам, аспирантам, курсантам;
• государственная помощь (при рождении/усыновлении ребенка, малообеспеченным семьям, людям с инвалидностью и т.п.);
• проценты по гособлигациям (военные ОВГЗ, облигации местных ссуд, долговые обязательства НБУ).

Также не облагаются налогом средства, полученные от продавца за возврат товара. Но при этом нужно сохранить чек на покупку и заявление о возврате, а в назначении платежа отправитель должен указать: «Возврат средств за товар».Банковский счет ФЛП: открытие, пополнение, пользование

Кроме того, не подлежат налогообложению алименты, независимо от того, выплачиваются они по решению суда или по добровольному соглашению сторон. Важно, чтобы в назначении платежа указывался вид выплаты – «Алименты». То же касается и стоимости имущества, полученного при распределении после развода.

Получение средств за продажу вещей

Многие продают подержанные вещи или вещи, которые не подошли после покупки (телефон, велосипед, одежда) через различные онлайн-сервисы, как OLX, Prom и т.д. Важно понимать, что средства, полученные от таких продаж, облагаются налогом как доход физлиц. К тому же, этот доход должен быть задекларирован.

Если раньше проверке подлежали счета, на которые регулярно поступали значительные суммы средств, то сейчас и нерегулярные поступления привлекают внимание налоговиков. Они все чаще отправляют получателям средств письма-сообщения о необходимости явиться в территориальный отдел ГНС для выяснения причин получения платежей. Это касается даже случаев, когда речь идет об единичных поступлениях на счет физлица на незначительные суммы.

Если получатель средств не сможет подтвердить, что полученный доход относится к необлагаемому налогом, ему могут грозить штрафные санкции за незарегистрированную предпринимательскую деятельность и есть риск блокирования карты банком.

Продажа с/х продукции

Что касается продажи сельскохозяйственной продукции, то не нужно платить налоги за выращенные на собственной земле овощи, фрукты, зерно, сумма от продажи которых не превышает 12 минимальных зарплат в год в размере, установленном на начало года.

Продукция животного происхождения (мясо, молоко, яйца) не облагается налогом, если в течение года она была реализована на сумму не более 50 минимальных зарплат.

Есть важный нюанс: для растениеводческой продукции (овощи, фрукты, зерновые) нужно иметь справку о наличии земельного участка, выданного местным советом – 3-ДФ.

Для продукции животноводства справка не нужна до суммы дохода в 50 минимальных зарплат. Если сумма превышает этот лимит, нужно подтвердить, что продавец самостоятельно вырастил проданную продукцию. В случае, если это подтвердить невозможно (нет документов или свидетелей), придется уплатить налоги на общих основаниях.

Следует иметь в виду, что если была продана с/х товаров на сумму, превышающую определенные лимиты, то облагается налогом сумма, полученная свыше 12 или 50 «минималок».Как забросить собственные деньги на ФЛП-счет упрощенца?

Например, если доход от продажи фруктов составляет 200 000 грн, а минимальная зарплата на 1 января 2025 года – 8000 грн, то 12 минимальных зарплат – это 96 000 грн. В таком случае налоги уплачиваются только на сумму 104 000 грн.

Благотворительная помощь, возвратная финансовая помощь и возврат долга

Благотворительная помощь не облагается налогом, если она:

• целевая (например, для лечения);
• предоставлена ​​пострадавшим от войны, аварий, стихийных бедствий;
• предоставлена ​​международными организациями или благотворительными фондами.

Возвращенный долг не считается доходом и не облагается налогом. То же самое касается и полученной возвратной финансовой помощи, которую необходимо будет вернуть. Однако, если долг возвращается с процентами — эти проценты уже подлежат налогообложению.

Следует иметь в виду, что, если банки видят большое количество транзакций с возвратной финансовой помощью или возвратом долгов, они могут расценить это как злоупотребление и просто заблокировать счет, не принимая никаких объяснений.

Переводы на собственную карту со счета ФЛП

Если лицо осуществляет предпринимательскую деятельность и зарегистрировано как ФЛП на едином налоге, то его доход от бизнеса облагается налогом в рамках упрощенной системы. При условии выполнения налоговых обязательств предприниматель имеет право как перечислять полученные средства на свой счет, так и снимать их наличными. Повторно платить с них налоги не нужно.

Однако это касается только дохода в рамках деятельности ФЛП, полученного по зарегистрированным КВЭД. Дополнительные поступления, не связанные с предпринимательской деятельностью, облагаются налогом на общих основаниях.

Налогообложение подарков и призов, обмен валют

Подарок не облагается налогом, если его стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, установленной на 1 января соответствующего года.

В то время денежные призы и выплаты облагаются налогом в полном объеме, независимо от суммы.

С суммы дохода, полученного от сделок с валютой, налоги платить не нужно.ФЛП 2 группы: требования к деятельности в 2025 году

К примеру, если было приобретено 1000 долларов по курсу 35 грн, а через некоторое время продано их по 46 грн — налоги не уплачиваются. Но нужно, чтобы было доказательство, что деньги получены именно за такую ​​операцию, поэтому следует хранить чеки или квитанции.

Это правило касается только наличной валюты. Если же речь идет о ценных бумагах в иностранной валюте, доходы с них могут облагаться налогом по другим нормам НКУ.

Подводя итоги, подчеркиваем, что очень важно определять, к каким видам относятся платежи, полученные на счет — подлежащие налогообложению или те, с которых налоги можно не уплачивать.

В случае, если полученный доход не облагается налогом, важно правильно оформлять назначение платежей и хранить документы для подтверждения происхождения средств. Это позволит избежать недоразумений с налоговыми органами и сохранить покой во время возможных проверок.