Финансовый мониторинг в 2024 году: основания для проверки и последствия для предпринимателя

19 марта 2024

В последнее время банки даже более тщательно проверяют происхождение средств ФЛП, чем налоговые органы.

Тем более, что финансовому мониторингу подлежат все ФЛП, независимо от группы, системы налогообложения и вида деятельности, если специалисты банка имеют подозрения в правомерности получения ими прибыли на счет.

Что нужно знать о финансовом мониторинге в 2024 году и какие суммы проверяются банками, рассмотрим далее в статье.

Финансовый мониторинг: основания для проверки

Согласно Закону Украины от 06.12.2019 № 361-IX, финансовые операции ФЛП на сумму выше 400 тыс. грн подлежат обязательному финансовому мониторингу.

Однако многие предприниматели должны подтверждать происхождение средств даже при отсутствии транзакций на их счета на такую сумму.

Это связано с тем, что банки тщательно контролируют поступление средств на счета клиентов и при любом подозрении на неправомерное их происхождение просят предоставить документы, подтверждающие законность финансовой операции.

Данные мероприятия осуществляются для:

• недопущение легализации (отмывания) средств, полученных неправомерным путем;
• противодействия финансированию терроризма;
• противодействия распространению оружия массового поражения.

Таким образом, подлежат проверке все платежи ФЛП, которые служба безопасности банка считает подозрительными, даже если их сумма меньше 400 тыс. грн:

• если значительно возросло количество переводов на счет по сравнению с прошлым периодом деятельности ФЛП;
• когда 50% и более средств со счета предприниматель снимает наличными;
• если значительно увеличился оборот по карте;
• если на ФЛП поступила жалоба.

Так что в случае, когда определенный период на счет предпринимателя поступали платежи на сумму 50 тыс. грн в месяц, а внезапно размер оборота вырос до 200 тыс. грн, банк может начать проверку деятельности ФЛП.

Как правило, не подлежат проверке счета, оборот по которым не превышает 30 тыс. грн. в месяц.

Согласно Постановлению НБУ №107 от 05.09.2023, банки также должны реагировать на превышение максимальной суммы транзакций, заявленной клиентами при открытии счетов.

К примеру, клиент указал запланированный доход в месяц в размере 50 тыс грн, а получил 100 тыс. грн. Это может послужить основанием для банковской проверки.

Кроме этого, проверяются счета, которые предприниматели регулярно пополняют наличными деньгами.

Напоминаем, что ФЛП должны осуществлять фискализацию платежей, тогда в случае запроса банка о происхождении наличных денег, предприниматель сможет подтвердить, что это выручка за предоставленные услуги или проданные товары.

Также важно при внесении средств на счет указывать назначение платежа: «Внесение наличной выручки за период…».

Как реагировать на запрос банка относительно происхождения средств?

При получении запроса от банка о происхождении средств, предприниматель прежде всего должен доказать:

• законность своей деятельности;
• факт налогообложения полученных доходов.

Кроме этого, необходимо составить письмо-объяснение, в котором предоставить четкие доказательства правомерности транзакций, которые банк считает подозрительными. В зависимости от лица, перечислявшего средства, это могут быть:

• свидетельство о браке, если платеж осуществлен супругом или женой ФЛП, к которому прилагается документ, подтверждающий законность получения средств (например, справка о заработной плате);
• квитанции о снятии наличных с одного счета и пополнении другого;
• долговая расписка, если счет был пополнен третьим лицом, не являющимся родственником ФЛП.

Если речь идет о платежах, имеющих непосредственное отношение к деятельности ФЛП, то банк оценивает их прозрачность по следующим признакам:

• наличие видимого результата платежа (подтверждение о продаже товара или выполнении услуги, например, фото);
• есть документальное подтверждение – договор о предоставлении услуг, акт выполненных работ, накладная на товар;
• уплата налога с полученного платежа, если он подлежит налогообложению;
• есть подтверждение того, что у бизнеса достаточно ресурсов для выполнения заявленных работ – документы о трудоустройстве работников, наличие соответствующего оборудования с документами на его происхождение и т.п.;
• наличие документов на движимое и недвижимое имущество, которым пользуется ФЛП на правах собственности, аренды, пользования.

Таким образом, специалистам банка важно видеть, что предприниматель ведет свой бизнес легально, вид его деятельности предусмотрен законодательством, он имеет достаточно работников, чтобы предоставлять заявленные услуги или реализовывать указанное количество товаров, имеет склад, где хранится товар, или соответствующее оборудование, если речь идет о собственном производстве.

Например, подозрительной будет выглядеть деятельность предпринимателя, осуществляющего оптовые продажи товаров, при этом у которого нет ни складского помещения, где товары могут храниться, ни наемных работников в достаточном количестве, которые могут осуществлять их отгрузку, продажу, доставку и т.д.

Последствия для ФЛП, если он не прошел финансовый мониторинг

Если после проверки банк не выявил никаких нарушений, он продолжает работать со своим клиентом.

В случае, когда предприниматель не смог предоставить достаточное количество доказательств, подтверждающих происхождение средств, банк принимает решение о приостановке обслуживания такого клиента. Более того, банк должен направить сообщение в Государственную службу финансового мониторинга Украины.

Следует указать, что Госфинмониторинг ежемесячно получает большое количество сообщений о подозрительных финансовых операциях, что свидетельствует о достаточно активном осуществлении проверок счетов предпринимателей специалистами банков.

После осуществления Госфинмониторингом анализа таких сообщений, информация об обнаружении нарушения передается правоохранительным органам.

Однако количество таких обращений в правоохранительные органы значительно меньше, чем количество сообщений о подозрительных транзакциях, что свидетельствует об осуществлении специалистами Госфинмониторинга тщательного анализа и реагировании только на случаи явного нарушения законодательства.

Как уменьшить риски при прохождении банковской проверки

Чтобы избежать проблем при прохождении банковской проверки, рекомендуется следовать следующим советам:

• иметь счета не в одном, а в нескольких банках – можно равномерно распределять зачисление средств на них и не допускать внезапного увеличения оборота;
• использовать криптовалютные карты (например, Trustee Plus);
• пополнять счет наличными, происхождение которых можно подтвердить.

Если же банк уже начал проводить финансовый мониторинг, это не повод паниковать. Ведь специалистам банка важно иметь подтверждение того, что перечисление средств на счет ФЛП является законным.

Для этого следует предоставить документы, которые подтвердят, что предприниматель осуществляет свою деятельность согласно действующему законодательству, а перечисленные на его счет деньги – прибыль (или другие предусмотренные законом платежи).

Если же банк заблокировал счет и передал сообщение об этом в Госфинмониторинг, то согласно статистике Госфинмониторинга за 2023 год, вероятность того, что информация будет передана в правоохранительные органы, достаточно низкая.

Подводя итоги, заметим, что на основании Приказа Минфина от 31.08.2024 года по обмену информацией между Государственной налоговой службой и Госфинмониторингом, налоговики пока не имеют полномочий делать запросы в Госфинмониторинг относительно результатов проверок предпринимателей.

Деятельность ФЛП: продажи через маркетплейс, договор комиссии, работа с наличными деньгами и ведение первичной документации