Проведение проверок и внедрение штрафов касательно бенефициаров отсрочены до 01.09.2024 года

01 мая 2024

А именно, начало процедуры отправки сообщений было отсрочено с 1 апреля 2024 года до 01.09.2024 года. 

Однако всё равно необходимо быть крайне осмотрительными. По данным причинам стоит напомнить, о каких именно отрицательных последствиях толкуем и следует ли всем компаниям об этом переживать.

Итак, новое время для анонсирования данного Порядка теперь знаменуется датой 1 сентября 2024 года. Релевантные корректировки внедрены в Порядок №2542 приказом Минюста от 18.03.2024 № 727/5 (вступил в силу 21.03.2024).

Важно знать! Данные риски относятся лишь к юридическим лицам и их должностным лицам. К предпринимателям это отношения не имеет.

А теперь определим, о каких именно отрицательных последствиях толкуется в данном акте законодателя.

В Минюсте есть сведения о расхождениях: каковы риски?

Возможные проблемы с «бенефициарными» данными способны ознаменовать две угрозы:

1. Штрафы;
2. Запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о бенефициарах.

Нормы, регулирующие данные угрозы, уже были анонсированы, однако для их полного запуска к действию требуется Порядок №2542.

Штрафы

За неподачу или несвоевременную отправку в адрес госрегистратора сведений о бенефициарах санкции будут нести угрозу единовременно:

• должностным лицам компании (ч. 6 ст. 166-11 КУоАП). Говорится о руководящем звене, или лице, которое уполномочено действовать от имени компании, а именно исполнительный орган (от 17000 до 51000 грн. штрафа).
• компании в целом (ч. 4 ст. 35 Закона № 755) – от 17000 до 340 000 грн. штрафов.

Возможная недостоверность

1. Механизм проверки бенефициаров: Если возникают расхождения в информации о бенефициарах, государственный регистратор по указанию Минюста обращается к юридическому лицу, требуя предоставить объяснения и документы, подтверждающие информацию. 
2. Удаление данных из реестра: Если юридическое лицо игнорирует запрос государственного регистратора, последний имеет право удалить данные о бенефициарах из реестра. 
3. Получение информации о расхождениях: Порядок № 2542 предоставляет возможность субъектам первичного финансового мониторинга (например, банкам, ФЛП-бухгалтерам, аудиторам и др.) получать информацию о расхождениях в данных о бенефициарах. 
4. Последствия исключения данных о бенефициарах из ЕГРЕдиный государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований: Если данные о бенефициарах будут исключены из реестра, то у соответствующих юридических лиц могут возникнуть проблемы. Они могут быть классифицированы как клиенты с высоким риском для финансовых учреждений, что может сделать их финансовые операции более сложными и подверженными дополнительным проверкам со стороны банков и других финансовых институтов (ч. 5 ст. 7 Закона № 361).
5. Усиленная проверка клиентов: Банки и другие финансовые учреждения вынуждены будут проводить более тщательные проверки клиентов, запрашивая дополнительные документы. Это может привести к задержкам, особенно в случае перевода средств. 
6. Особое внимание к операциям с подозрительными клиентами: Банки могут проявлять особый интерес к операциям тех юридических лиц (ч. 1 ст. 12 Закона № 361), по которым в ЕГР имеется запись о возможной недостоверности информации, так как такие ситуации могут попасть под критерии подозрительности финансовых операций, устанавливаемые финансовыми институтами самостоятельно (ст. 21 Закона № 361).

Таким образом, предложенный механизм предусматривает более строгий контроль за информацией о бенефициарах в ЕГР и может иметь серьезные последствия для юридических лиц, чьи данные будут исключены из реестра.

 

Кому из юрлиц стоит остерегаться после 01.09.2024, а кому — нет?

Кому не стоит волноваться 

Юридическим лицам, которые не подавали данные о бенефициарах до 11.07.2022 года.

Если юридическое лицо ранее не предоставляло информацию о своих бенефициарах и структуре собственности, и при этом не произошло изменений в этой информации, им не нужно беспокоиться. 

Новые сроки для подачи данных о бенефициарах установлены в течение 6 месяцев с момента вступления в силу нормативных актов, определяющих форму и содержание структуры собственности, а также методологию определения бенефициара. 

Но это должно быть не раньше, чем через 90 дней после окончания военного положения. 

Юридическим лицам, которые вообще не обязаны предоставлять информацию о бенефициарах: Некоторые юридические лица могут быть вне обязательного круга предоставления информации о своих бенефициарах. Для таких лиц также нет необходимости беспокоиться по этому поводу. Таким образом, эти две категории юридических лиц могут не испытывать беспокойства относительно предстоящих изменений и требований по предоставлению информации о бенефициарах.

Кому стоит задуматься 

Юридическим лицам, у которых происходили изменения в данных о бенефициарах: Для таких юридических лиц важно оставаться осторожными. Они обязаны не только предоставить первоначальные данные о бенефициарах, но и поддерживать эту информацию в актуальном состоянии. 

Это означает, что они должны уведомить государственного регистратора о любых изменениях в данных о бенефициарах или структуре собственности в течение определенного срока, который составляет 30 рабочих дней с момента возникновения таких изменений. 

Риск недостоверности данных о бенефициарах: Если юридическое лицо не обновит информацию о бенефициарах после 1 сентября 2024 года, то это может привести к записи о возможной недостоверности данных о бенефициарах в реестре. 

Это может повлечь за собой серьезные последствия для юридического лица, включая увеличение риска для финансовых учреждений и возможные дополнительные проверки. 

Таким образом, юридическим лицам, которые внесли изменения в свои данные о бенефициарах, стоит принимать во внимание необходимость поддержания актуальности этой информации и своевременного обновления данных в соответствии с требованиями законодательства.

Будут ли штрафы за исправление ошибок в налоговых накладных?

1. Вступление в силу порядка информирования Минюста о расхождениях: С 1 сентября 2024 года начнет действовать порядок, по которому организации будут обязаны уведомлять Министерство юстиции о любых расхождениях между данными о бенефициарах, содержащимися в Едином государственном реестре, и фактической информацией о них. 
2. Юридические лица, которые первоначально не предоставляли данные о бенефициарах: Если у юридического лица не было обязательства предоставить данные о своих бенефициарах до 11 июля 2022 года и не произошло изменений в этой информации, им нет необходимости беспокоиться. Они не должны столкнуться с негативными последствиями после 1 сентября 2024 года.
3. Юридические лица с изменениями в данных о бенефициарах: Для организаций, у которых произошли изменения в информации о бенефициарах или структуре собственности, важно своевременно обновить эти данные после 1 сентября 2024 года. В противном случае, запись о возможной недостоверности данных о бенефициарах может создать проблемы при взаимодействии с банками и другими финансовыми учреждениями. 

Таким образом, юридическим лицам следует внимательно относиться к своей обязанности предоставления и обновления информации о бенефициарах, чтобы избежать потенциальных негативных последствий после вступления в силу новых правил.