Что указывать в назначении платежа при переводе средств

23 июля 2025 Пригодится для: Предприниматели

В 2025 году значительно усилился контроль за переводами средств между физическими лицами. Если раньше проверке подлежали в основном крупные суммы или подозрительные транзакции, то теперь даже небольшие поступления на карту могут заинтересовать налоговую.

Что указывать в назначении платежа, чтобы снизить риски налоговой проверки — рассмотрим далее в статье.Переводы с карты на карту: налоговый контроль

Что указывать в назначении платежа

Прозрачность в сфере финансов касается не только деятельности госорганов и частных компаний, но и каждого украинца. Контроль за происхождением средств физлиц осуществляется через несколько инстанций:

• финансовый мониторинг банка, который первым выявляет подозрительные поступления;
• небанковские организации, отчитывающиеся о получателях по форме ФКЧ-3;
• раскрытие банковской тайны по решению суда;
• автоматический обмен информацией о зарубежных доходах по договору CRS.

Ожидается также, что после изменений в законодательстве маркетплейсы, через которые многие украинцы продают товары, будут обязаны передавать данные о доходах пользователей в налоговую.

Чтобы не писать объяснения и избежать доначислений налогов, важно правильно указывать назначение платежа при получении средств или переводе, чтобы не создать проблем получателю. Доходы, не подлежащие налогообложению, определены ст. 165 Налогового кодекса Украины.

Распространенные переводы средств

1.     Перевод средств с ФЛП-счета

Средства, полученные ФЛП в рамках предпринимательской деятельности и при условии выполнения налоговых обязательств, не облагаются повторно при переводе на личную карту. Это касается переводов как в пределах одного банка, так и между разными банками.

Чтобы налоговая и банк сразу определили такой перевод как уже обложенный налогом в рамках группы ФЛП, в назначении платежа нужно указать: «Перевод средств от ФЛП после уплаты налога».

Важно помнить, что не облагаются налогом только переводы с ФЛП-счета на личный счет предпринимателя. С сумм переводов на счета родственников, друзей или знакомых им придется уплатить налог – 18% НДФЛ и 5% военного сбора из дохода физлиц. Кроме того, регулярные платежи третьим лицам могут расцениваться как оплата труда нетрудоустроенным работникам, что является нарушением законодательства о труде.

2.     Переводы от друзей

Друзья, хорошие знакомые, коллеги или одногруппники часто имеют общие расходы, предусматривающие «сбор» средств на чью-то карточку. Это касается как оплаты счета в кафе, когда один закрывает чек, а все остальные перечисляют ему свою часть на карту, так и покупки путевок на отдых, оплату коммунальных услуг, аренду жилья.Банковский счет ФЛП: открытие, пополнение, пользование

Следует понимать, что налоговая всегда может расценить зачисленные средства как доход, предусматривающий его налогообложение. Хотя по сути физлицо как такового дохода не получило, а скорее ему был возвращен долг или компенсация за общие расходы.

Для того чтобы от переводов от друзей не было налоговых проблем, следует в назначениях платежа указывать на что именно будут/были потрачены средства:

• «Компенсация за расходы на отдых»;
• «Компенсация общих расходов на коммунальные услуги, аренду квартиры»;
• «Компенсация общих затрат на кафе, ресторан, развлекательное мероприятие» и т.д.

Если не продемонстрировать, что зачисленные средства от третьих лиц являются возвратом или компенсацией за произведенные расходы, то есть риск, что банк или налоговая заинтересуется такими переводами и потребует разъяснения.

3.     Перевод денег в качестве подарка

Не облагаются налогом средства, которые определены как подарок от родственников 1-й и 2-й степени родства (от родителей, мужа или жены, детей, родных братьев и сестер, бабушки-дедушки, внуков). При этом важно, чтобы в назначении платежа было указано: «Подарок родственнику/маме, брату, мужу и т. д.»

Денежные подарки от любых других лиц подлежат налогообложению на общих основаниях.

4.     Перевод средств между собственными счетами

Не нужно платить повторно налог за перевод средств с одной личной карты физлица на другую.

Однако все же рекомендуется в назначении платежа указать: «Перевод собственных обложенных налогом средств между счетами», чтобы избежать недоразумений с налоговой.

5.     Правильное назначение платежа при возврате долга

Возвращенные ранее предоставленные в долг средства не подлежат налогообложению, так как они не являются доходом, а просто были переданы во временное пользование другому лицу. В назначении платежа должник должен указать:

• «Возврат долга согласно расписке от (дата)»;
• «Возврат долга по займу от (дата)».

Однако если долг был возвращен с процентами, то сумма процентов считается доходом, и с нее нужно будет уплатить налоги.

6.     Назначение платежа при продаже бывших в употреблении вещей

Если речь идет о нерегулярной продаже бывших в употреблении вещей, чтобы избежать налоговой проверки, в назначении платежа покупателю стоит указать:Как забросить собственные деньги на ФЛП-счет упрощенца?

• «Возврат средств за бывшую в употреблении вещь». Таким образом продавец «возвращает» средства, за которые ранее купил товар, а не получает доход от продажи.

Эта хитрость может сработать при нечастых продажах на суммы, не вызывающие подозрение у налоговиков или специалистов финмониторинга банка. Напоминаем, что предпринимательской деятельностью считается осуществление трех и более продаж в течение года.

7.     Уплата алиментов

Уплата алиментов полностью освобождена от налогообложения. Но важно, чтобы в назначении платежа это было указано (например, «Уплата алиментов за июль 2025 года»).

8.     Совместные сборы

Если есть необходимость организовать совместный сбор (например, на нужды школы, детского сада, общины и т. д.), важно, чтобы все участники сбора в назначении платежа указывали его цель, а не просто переводили средства на карту выбранного человека. Это могут быть такие формулировки:

• «Совместный сбор на обустройство зоны отдыха»;
• «Компенсация расходов на приобретение окон для школы»;
• «Совместный сбор на празднование выпускного вечера».

Получатель средств не получает доход, поскольку вся сумма тратится на заранее обсужденные потребности. Но документы, подтверждающие цель сбора и расходы (чеки, квитанции, накладные), желательно сохранять в течение трех лет — это срок возможной налоговой проверки.

Заключение

С большой вероятностью полученные средства будут расценены как доход, если в назначении платежа будет указано:

• «Оплата за товар»;
• «Оплата за услугу»;
• «Гонорар»;
• «Консультация»;
• «Ремонт»;
• «Заказ»;
• «Счет».

Также подозрительными выглядят платежи, в назначении которых не указано ничего, либо формулировки ни о чем не говорят или могут быть истолкованы двусмысленно.

Правильное определение назначения платежа поможет избежать недоразумений с налоговой, доначисления налогов и даже штрафов за незарегистрированную предпринимательскую деятельность.