Как вывести деньги из ООО

16 января 2025 Пригодится для: Предприниматели

Для многих предпринимателей достаточно актуальным является вопрос: «Как вывести деньги с ООО?».

Если, например, вывод дохода со счета ФЛП достаточно прост, поскольку предприниматель единолично отвечает за свою деятельность и средства, полученные в ходе ее осуществления, то в случае с юридическими лицами нужно учитывать некоторые нюансы. Допустимые законом способы вывода средств из ООО рассмотрим далее в статье.

Как безопасно вывести деньги из ООО: популярные способы

Если ФЛП фактически может без проблем перечислить свой доход на личную карту физлица или снять его наличными, то учредитель ООО так поступить не имеет права. Дело в том, что ФЛП отвечает за свою деятельность своим собственным имуществом. Это несет определенные риски, но вместе с тем упрощает условия распоряжения денежными средствами от предпринимательской деятельности. В частности, ФЛП имеет право снимать их без дополнительного налогообложения.Как доказать реальность операции

В случае с ООО средства на счете принадлежат не физическому лицу, а компании. Преимущество в том, что при непредвиденных ситуациях предприниматель рискует только своей долей уставного капитала (или всем уставным капиталом, если он владеет компанией единолично). Однако при выводе полученного дохода придется платить налоги.

Кроме того, перечень способов вывода денег исчерпывающий.

1. Предоставление финансовой помощи.

ООО может оказывать финансовую помощь работникам, директору, учредителям или третьим лицам. Это самый быстрый способ выведения нужной суммы, регулируемый договором между компанией и лицом, получающим средства.

Финансовая помощь, согласно ст.14.1.257 НКУ, может быть:

• Безвозвратная — средства не нужно отдавать назад ООО, например, по договору дарения. Но при этом получатель должен уплатить 18% НДФЛ и 5% военного сбора от полученной суммы помощи.
• Возвратная — средства передаются без налогообложения при условии их возврата в течение 12 месяцев. Следует иметь в виду, что в случае, если средства получатель не успевает вернуть в определенный срок, их можно «заимствовать», заключив новый договор на такую ​​же сумму финансовой помощи. В таком случае получатель сможет «вернуть» предыдущую помощь и получит еще год на пользование средствами.

Оказывать финансовую помощь вправе ООО как на общей системе налогообложения, так и на упрощенной.

2. Выплата заработной платы.

Выплата заработной платы является удобным способом выведения средств из ООО, хотя и не совсем экономным, ведь ее налогообложение составляет 18% налога на доход, 5% военного сбора и 22% ЕСВ. Зарплату могут получать только наемные работники. Следует иметь в виду, что все премии, надбавки и вознаграждения облагаются налогом на общих основаниях.Возврат средств и ФЛП на ЕН: обновлённый подход фискалов

Есть возможность снизить ЕСВ до 8,41%, если работник имеет инвалидность. Также можно заключать гражданско-правовые договоры с подрядчиками, но экономия средств будет незначительной.

3. Выплаты ФЛП.

Достаточно популярным способом вывода средств является вариант, когда ООО заключает договор на получение определенных услуг у ФЛП на упрощенной системе налогообложения. После расчета ФЛП снимает денежные средства со счета, уплачивая только единый налог. ООО при этом никаких налогов не платит. Напоминаем, что ООО на упрощенной системе имеет право сотрудничать только с ФЛП 2 и 3 группы, ООО на общей системе — с ФЛП на 3 группе.

Следует иметь в виду, что при выводе средств таким способом налоговая может рассматривать это как уклонение от уплаты налогов, особенно если ФЛП работает в этом же ООО, и отнести компанию к категории рисковых. Вероятнее всего, это произойдет, если сумма таких операций составляет более 5% от поставки или более 5 млн грн.

Другие способы вывода средств

Кроме вышеперечисленных способов, вывести средства из ООО можно путем выплаты дивидендов, покупки имущества или если уменьшить уставный капитал.

1. Выплата дивидендов.

Этот способ прозрачен и легален. Дивиденды выплачиваются собственнику (собственникам) ООО из свободных средств после уплаты налогов и предоставления отчетности. При этом налогообложение происходит дважды: на уровне ООО и физического лица.

К примеру, ООО на общей системе должна уплатить 18% налога на прибыль, ООО на упрощенной — 5% ЕН. Физлицо, получившее дивиденды от ООО на общей системе — 5% НДФЛ и 5% военного сбора, от «единщика» — 9% НДФЛ и 5% военного сбора.

Дивиденды можно выплачивать хоть ежемесячно, но удобнее всего — раз в квартал или раз в год, после представления отчетности, что позволяет доказать наличие в распоряжении компании свободных средств.

2. Покупка имущества.

ООО может покупать имущество без выплаты дивидендов или налогов. Это могут быть техника, оборудование, автомобили или недвижимость.

Владелец ООО может использовать это имущество, но придется вести его балансовый учет.

3. Вывод средств через уставный капитал

ООО также может производить вывод средств за счет своего уставного капитала, что позволяет избежать налогообложения таких операций.

К примеру, уставный капитал ООО, который предприниматель формирует при создании компании или позже, является его расходами как собственника компании. Если он впоследствии оценивает имущество в меньшую сумму, чем отмечено в уставе, он имеет право вывести разницу деньгами. Проводится эта выплата на основании протокола.Если директор предприятия является ФЛП, чем это грозит

К примеру, имущество ООО было оценено в 1 млн грн. Со временем владелец может переоценить его в 100 тыс. грн, а разницу (900 тыс. грн) вернуть себе деньгами. Эта сумма не подлежит налогообложению, потому что не возникает инвестиционной прибыли — операция расценивается как возврат собственных расходов предпринимателя, инвестированных при создании ООО.

Подводя итоги, подчеркиваем, что вывод средств из ООО требует тщательного подхода и соответствия законодательным нормам. Каждый способ имеет свои преимущества, недостатки и особенности налогообложения, которые важно учитывать во избежание рисков и финансовых потерь.